آیا ثبت شرکت مشمول مالیات میشود؟ | مالیات ثبت شرکتها
هر روزه شرکت های زیادی در زمینه های مختلف و با اهداف گسترش کسب و کارهای گوناگونی ثبت می شوند و در سال های گذشته ثبت شرکت در ایران افزایش چشمگیری یافته است، این شرکت ها با توجه به قوانین تجارت اداره می شوند و لازم است تا همه ی شرکت ها امور اداری و تجاری خود را با این قوانین هماهنگ کنند. یکی از موارد مهم مالیات است و برای افرادی که به تازگی قصد تاسیس یک شرکت را دارند سوال است که مالیات ثبت شرکت چقدر است؟ برای پاسخ به این سوال و همچنین بررسی قوانین مالیاتی از جنبه های مختلف در ادامه این مقاله با ما همراه باشید تا به بررسی تمامی موارد بپردازیم.
چند نوع شرکت داریم؟ انواع پرداخت مالیات در شرکتها
بر اساس قانون تجارت شرکت ها به انواع مختلفی دسته بندی می شوند که در وبسایت ثبت دانا نیز بصورت کامل به نحوه ثبت هرکدام پرداختیم، بعنوان مثال ثبت شرکت مسئولیت محدود، ثبت شرکت سهامی خاص، ثبت شرکت تضامنی و… که با توجه به قوانین مشخصی که در آن ها وجود دارد مقدار مالیات در هر سال تعیین می شود که با توجه به مقررات شرکت است.
آیا ثبت شرکت مشمول مالیات می شود؟
در پاسخ به این سوال می توان گفت بله تمامی شرکت هایی که ثبت می شوند ضروری است تا مالیات درآمدهای خود را پرداخت نمایند و در غیراینصورت اگر برخلاف این روال عمل نمایند نمی توانند از تسهیلات و مزیت های قوانین شرکت ها بهره مند شوند و حتی احتمال دارد با جریمه نقدی نیز مواجه شوند، پس پرداخت مالیات در شرکت ها نیز مانند هر کسب و کار دیگری ضروری است.
انواع مالیات شرکت ها
همانطور که اشاره شد تمامی شرکت ها موظف به پرداخت مالیات هستند و عدم توجه به پرداخت به موقع مالیات و نادیده گرفتن این مهم ممکن است به صورت کلی کسب و کار شرکت شما را از مزایای زیادی محروم کند و علاوه براین مشمول پرداخت جریمه شوید. ابتدا لازم به ذکر است مالیات هایی که شرکت ها موظف به پرداخت آن هستند به دو دسته مستقیم و غیر مستقیم تقسیم می شوند، مالیات مستقیم مالیاتی است که مستقیما به درآمد اشخاص حقیقی و حقوقی وابسته است اما مالیات غیرمستقیم همانطور که از نام آن پیداست به صورت غیرمستقیم از شرکت ها و بنگاه های اقتصادی دریافت می شود، می توان گفت وظیفه پرداخت این نوع مالیات بر عهده اشخاص دیگری است.
مالیات هایی که اشخاص حقوقی موظف به پرداخت آن هستند به شرح زیر است:
-
مالیت بردرآمد
یکی از انواع مالیات در شرکت ها است که مطابق با قوانین و مقررات مالیاتی از درآمد اشخاص حقیقی و حقوقی محاسبه می شود. باتوجه به ماده یک قانون مالیات مستقیم هر شخص حقوقی ایرانی متناسب با دارایی خود که در ایران یا خارج از ایران دارد ملزم به پرداخت مالیات می باشد. همچنین شرکت های مختلف نیز به عنوان یک شخص حقوقی تلقی شده بنابراین نیاز است تمام درآمدهای شرکت محاسبه شده و پس از کسر معافیت های آن مبلغ خالص مالیات پرداخته شود و در صورت نادیده گرفتن آن بسیاری از حقوق قانونی خود را از دست خواهند داد.
-
مالیات برعملکرد
مالیات برعملکرد نیز نوعی از مالیات شرکت ها و از نوع مستقیم به حساب می آید که به نحوه عملکرد شرکت ها و همچنین سود و زیان آن ها بستگی دارد، در این نوع مالیات با توجه به قوانین و مقررات سازمان امور مالیاتی همه شرکت ها موظفند میزان درآمد و هزینه های شرکت خود را طی یک سال مالی ثبت کنند و همچنین سود و زیان آن را نیز تعیین کنند، سپس ۲۵٪ سود خالص از آن را تحت عنوان مالیات برعملکرد به سازمات مالیات پرداخت کنند.
-
مالیات بر اموال و املاک
مالیات بر اموال و املاک در شرکت ها به این معنا است که شرکت ها برای املاکی که دارند نیز نیاز است مالیات مربوطه را پرداخت کنند.
-
مالیات تکلیفی
همانطور که اشاره شد نوعی مالیات در شرکت ها با توجه به سود و زیان معاملات تعیین می شود که مالیات بر عملکرد نام دارد، علاوه براین شرکت ها موظفند تا مالیاتی را با عنوان مالیات تکلیفی پرداخت نمایند، از مهمترین و رایج ترین مالیات تکلیفی، مالیات بر حقوق کارکنان است که لازم است شرکت بصورت دقیق آن را محاسبه و کسر نمایند تا به اداره مالیات پرداخت شود.
-
مالیت بر ارزش افزوده
این نوع مالیات بسیار راحت بدست می آید و به همین دلیل نیز اهمیت بالایی دارد، ارزش افزوده را می توان اینگونه تعریف کرد، ارزشی که در فرآیند تولید بوجود می آید. این نوع مالیات غیر مستقیم است و مصرف کنندگان هنگام خرید آن را پرداخت می کنند، در واقع این مالیات توسط مصرف کنندگان پرداخت می شود، به این صورت که تولید کنندگان در هر دوره مالیات بر ارزش افزوده را پرداخت می کنند و هربار با یک خرید آن را از خریدار دریافت می کنند.
مالیات بر چه اساسی تعیین میشود؟
رایج ترین نوع مالیات در شرکت ها مالیات بردرآمد است که شرکت ها موظفند قسمتی از درآمد خود را تحت عنوان مالیات به اداره مالیات پرداخت نمایند، هر شرکتی با توجه به فعالیت های خود موظف است اسنادی مانند ترازنامه، اظهارنامه مالیاتی، صورت سود و زیان و… را تهیه و برای بررسی به اداره مالیات ارسال نماید تا پس از تایید مقدار مالیات مشخص شده را طی مدت زمان معینی پرداخت نمایند.
مدارک مورد نیاز جهت پرداخت مالیات ثبت شرکت
جهت پرادخت مالبات ثبت شرکت به اداره امور مالیاتی نیاز است که مدارکی ارایه شود، این مدارک شامل عبارتند از:
- اصل و کپی مدارک شناسایی تمام اعضای شرکت
- ارائه کد فراگیر برای اعضای شرکت که تابعیت خارجی دارند
- ارائه تقاضانامه
- ارائه شرکت نامه و اساسنامه شرکت
- ارائه اظهارنامه شرکت
- اجاره نامه شرکت و یا سند مالکیت مکان شرکت
- ارائه مدارک و گواهی امضای اعضای شرکت
- ارائه قبض برق، تلفن، گاز و… شرکت
چه شرکتی از مالیات معاف می شود؟
برخی از شرکت ها با فعالیت هایی در زمینه های مختلف از جمله تعاونی، کشاورزی و غیره از مالیات معاف می شود که در ادامه به برخی از آن ها اشاره می کنیم:
| نوع شرکت / فعالیت | مبنای قانونی | میزان معافیت یا تخفیف مالیاتی | توضیحات |
|---|---|---|---|
| شرکتهای فعال در کشاورزی، دامپروری، زنبورداری، صیادی، پرورش ماهی، احیای مراتع و… | ماده ۸۱ قانون مالیات | معافیت کامل از مالیات | فعالیت مستقیم یا غیرمستقیم در حوزه کشاورزی مشمول معافیت است. |
| شرکتهای سهامی عام | ماده ۱۰۵ قانون مالیات | ۲۵٪ تخفیف مالیاتی | شامل تمام شرکتهای سهامی عام ثبتشده. |
| شرکتهای تعاونی | ماده ۱۰۵ قانون مالیات | ۲۵٪ تخفیف مالیاتی | شامل تمامی تعاونیها در حوزههای مختلف. |
| فعالیتهای معدنی و تولیدی در بخش خصوصی و تعاونی | قانون مالیاتهای مستقیم | ۸۰٪ تخفیف تا ۴ سال | تخفیف از مرحله استخراج آغاز میشود. |
| فعالیتهای معدنی و تولیدی در مناطق محروم | قانون مالیاتهای مستقیم | ۱۰۰٪ تخفیف تا ۱۰ سال | شامل کلانشهرها و مراکز استانها نمیشود. |
| درآمد شرکتهای تعاونی روستایی، عشایری، کشاورزی، صیادان، دانشآموزان و دانشجویان | معافیتهای قانونی تعاونیها | معافیت کامل (۱۰۰٪) | تمامی اتحادیهها و تعاونیهای مرتبط شامل معافیت کامل هستند. |
کلام آخر
در این مقاله به صورت کامل درباره ی مالیات ثبت شرکت سخن توضیح داده شده و به این نتیجه رسیدیم که شرکت های مختلف نیز مانند هر کسب و کاری نیاز است تا مالیات خود را به صورت سالانه بپردازند؛ یکی دیگر از سوالات پرتکرار کاربران روش های تقویم آورده های غیرنقدی شرکا در شرکت است که می توانید از مقاله وبسایت ثبت دانا مطالعه نمایید.
همچنین اگر در رابطه با ثبت شرکت یا در زمینه مالیات شرکت های مختلف سوال یا ابهامی وجود دارد می توانید از طریق بخش نظرات برای ما ارسال کنید تا در کوتاه ترین زمان ممکنن سوالات شما پاسخ داده شود و یا از طریق راه های ارتباطی با کارشناسان ما در ارتباط باشید.
سوالات متداول
- انتخاب مدیر عامل در شرکت های سهامی خاص خارج از اعضای هیئت مدیره امکان پذیر است؟
بله، مدیرعامل می تواند شخصی خارج از اعضای هیئت مدیره باشد اما در نظر داشته باشید مدیرعامل شرکت در هیچ شرکت یا اداره ای سمت مدیریت نداشته باشد.
- آیا امکان استفاده از عدد در ثبت برند وجود دارد؟
بله، این مورد هیچ ممانعتی ندارد.
- آیا در شرکت های سهامی خاص رئیس هیئت مدیره می تواند خارج از سهامداران شرکت انتخاب شود؟
خیر، تحت هیچ شرایطی این امر شدنی نیست.
- آیا امکان ثبت برند لاتین بدون دریافت کارت بازرگانی وجود دارد؟
خیر برای ثبت برند لاتین دریافت کارت بازرگانی ضروری است.
دیدگاه خود را ثبت کنید
تمایل دارید در گفتگوها شرکت کنید؟در گفتگو ها شرکت کنید.